연말정산 기부금 소득공제 세액공제 신청 확인 방법

연말정산 기부금 소득공제 세액공제 신청

연말이 되면 교회나 정당에서 기부금 소득공제를 받기 위해 신청하라는 말을 많이 듣습니다. 연말정산에서 기부금 소득공제 항목이 꽤 되니 이를 놓치지 말라는 뜻인데요.

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오늘은 기부금의 소득공제 (정확히는 세액공제) 신청과 확인 방법에 대해서 알아보고자 합니다. 교회 다니시는 분들, 혹은 각 정당에 정치기부금 내신 분들은 꼭 한번씩 확인하시기 바랍니다.

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목차

 

연말정산 기부금 소득공제 신청하기

📍연말정산 기부금 소득공제는 온라인을 통해 신청 가능합니다. 간단한 본인인증을 통해 신청해 보시기 바랍니다.

 

⏩ 기부금이란?

기부금은 아무런 관계가 없는 자에게 대가없이 무상으로 지출하는 증여 금액을 말합니다. 이러한 기부금은 사업과는 관계 없는 지출이며, 사업활동으로 발생된 부를 사회에 환원하는 취지를 가집니다.

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때문에 나라에서는 세법에 의해 이러한 기부금들을 필요경비로 분류해서 소득공제 받을 수 있도록 해줍니다. 요건에 맞으면 부양가족이 기부한 내역도 근로자가 합산해서 공제받을 수 있게 하죠.

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기부금 소득공제라고 이야기하는 경우가 많지만 정확히는 기부금세액공제가 맞는 말입니다. 계산이 완료된 세액에서 공제대상이 되는 금액을 빼 주기 때문에 상대적으로 큰 효과를 볼 수 있습니다.

 

⏩ 기부금 유형 4가지

1. 정치자금 기부금 : 내가 후원하는 정당이나, 정치인 혹은 선관위에 기부한 금액
2. 법정 기부금 : 국가가 운영하는 국방헌금, 위문물품, 국립대 연구비 장학금 등 공익적 목적의 사업에 지출한 금액
3. 지정 기부금 : 공익단체 (기재부에서 지정한 사회복지 문화 단체), 종교단체 (종교 보급/교화를 목적으로 설립된 단체)
4. 우리사주 조합 기부금 : 우리사주 조합원이 아닌 근로자가 우리사주조합에 지출한 기부금

​유형이 조금 복잡하긴 한데, 일반적으로 근로자가 주로 알아야 할 것은 정치자금 기부금, 지정기부금입니다. 우리사주 조합 기부금도 가끔 있긴 합니다만 금액이 그리 크지 않습니다. 저도 회사를 다닐때 한달에 몇 천원 정도였고, 1년치 모아봐야 10만원이 채 안됐던 금액이었던 것으로 기억합니다.

 

연말정산 기부금 세액공제 신청하기

📍연말정산 기부금 소득공제는 온라인을 통해 신청 가능합니다. 간단한 본인인증을 통해 신청해 보시기 바랍니다.

 

⏩ 한도와 공제요건, 공제율

기부금은 어떤 기관에 했느냐에 따라서 한도와 공제요건, 공제율이 달라집니다.

​정치자금기부금의 경우 10만원 이하일 경우 100/110을 돌려받습니다. 그러나 주민세 등을 고려하면 10만원까지 기부했다면 10만원이 세액공제된다는 것과 동일합니다. 그러니 정당에는 10만원을 기부하면 세액공제에서 10만원을 빼준다고 보면 되겠네요.

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10만원이 초과되는 경우 3천만원 이하의 경우 15%를, 3천만원이 넘는 경우 25%를 공제받습니다. 특별히 부양가족은 공제 대상이 되지 않는다는 점만 확인하시면 되겠습니다.

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법정기부금, 우리사주조합, 지정기부금의 공제율은 1천만원 이하일 경우 20%, 1천만원이 초과되면 35%를 공제해줍니다. (22년 말까지 한시적으로 5% 인상된 것입니다.)

공제한도는 특이하게도 기부금을 기준으로 하지 않고, 근로소득을 기준으로 계산합니다. 법정기부금의 경우 소득의 100%까지 다 공제해주고, 종교단체는 10% 까지를, 종교단체 외에는 30%까지를 공제해주게 됩니다.

​만약 5,000만원 근로소득이 있는 경우라면, 종교단체의 경우 500만원까지만 공제받을 수 있습니다. 즉, 교회에 헌금을 많이 해도 500만원을 넘어가는 헌금에 대해서는 세액공제가 되지 않으니 이점 유의해야 합니다.

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⏩ 세액공제 대상

기부금 공제에서 고려해야 하는 것은 부양가족이 기부한 금액까지 공제받을 수 있느냐인 것인데요. 4가지 종류별로 가능 불가능 여부가 결정됩니다.

​정치자금, 우리사주조합 기부금의 경우 본인이 기부한 금액에 대해서만 소득공제를 받을 수 있습니다. 배우자와 부양가족은 모두 해당되지 않습니다.

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법정기부금, 지정기부금의 경우 본인과 소득요건이 충족된 배우자와 부양가족의 지출분까지 모두 한도내에서 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 소득이 없는 60세 이상 부모님이나 대학생 자녀가 기부한 건에 대해서 세액공제가 가능합니다.

 

⏩ 마치며

연말정산 간편조회 서비스를 이용하면 기부금 내역이 올라와 있기도 하지만, 일부는 없는 경우도 있습니다. 해당 기관에 연락하여 메일 혹은 팩스로 기부금 내역을 받아서 연말정산시에 제출하면 공제받을 수 있습니다. 그 전에 기부할 때마다 미리미리 영수증을 뽑아놓으면 좋긴 한데, 사실 좀 귀찮긴 하죠.

개인적으로는 아름다운 가게 같은 곳으로 집안에 쓰지 않는 옷이나, 물건 같은 걸 보내면 기부금 영수증을 발급해 주는 서비스가 좋다고 생각합니다. 저도 몇번 이용해본적 있는데요. 이런 기부금도 모두 지정기부금으로 잡히니까, 세액공제시에 큰 역할을 하는 경우가 있습니다. 집 안에 안 쓰는 물건들 있으면 잘 포장해서 보내보시기 바랍니다.

 

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